Федеральная программа Saver’s Match, стартующая с налогового года 2027, обещает добавить до $1 000 в год к сбережениям низко- и среднедоходных работников. Но для многих нынешних владельцев Roth IRA эту надбавку можно будет получить только через отдельный традиционный счёт — что ставит миллионы людей перед необходимостью открыть «второй» индивидуальный пенсионный план.
Как работает Saver’s Match
Saver’s Match, закреплённый в законе Secure 2.0 от 2022 года, предоставляет доходозависимый государственный матч в размере 50% от отчислений до $2 000 в год — то есть максимум $1 000 для одиночных налогоплательщиков и $2 000 для совместных пар. Право на матч получают как взносы через корпоративные планы вроде 401(k), так и отчисления в индивидуальные пенсионные счета (IRA).
Однако есть важный нюанс: хотя квалифицировать взнос в Roth IRA для получения матча можно, само сопоставление средств по закону разрешено зачислять только на традиционный (pre‑tax) IRA. «В законе конкретно указано, что матч может идти только на предналоговые счета», — отмечает эксперт по IRA и сертифицированный бухгалтер Эд Слотт.
Почему это проблема для участников государственных программ
Проблема особенно остра для сотрудников, автоматически записанных в государственные программы пенсионных сбережений. Сейчас 17 штатов и ещё один ожидается в этом году используют авто‑учёт, при котором по умолчанию работникам открывают Roth IRA с отчислениями через зарплату — и почти никто не переходит на традиционный вариант. По данным поставщика услуг Vestwell, менее 1% участников таких схем переключаются на традиционный IRA.
В этих программах сейчас более 1,2 миллиона аккаунтов с активами около $3 млрд, подсчитали в Центре инициатив по пенсионной реформе Джорджтаунского университета. «Государственные программы абсолютно хотят и могут помочь своим участникам воспользоваться Saver’s Match, потому что именно эти работники и являются целевой группой», — говорит Анджела Антонелли, исполнительный директор Центра.
При этом Антонелли подчёркивает «избыточную административную сложность»: матч обязан попадать в традиционный IRA, тогда как участники по умолчанию получают Roth.
Варианты решения и дополнительные расходы
Один из предлагаемых путей — открывать традиционный IRA как «боковой» счёт параллельно существующему Roth и переводить туда сумму матча. Но это создаёт дополнительные административные издержки и, возможно, повышенные сборы для участников. «Если уже открыт Roth, возможно, часть бумажной работы для открытия традиционного IRA можно было бы отменить или упростить — это снизило бы издержки», — говорит Джон Скотт, директор проекта пенсионных сбережений в Pew Charitable Trusts.
Представитель Белого дома сообщил, что «хотя операционные элементы Saver’s Match ещё разрабатываются, ожидается, что в конечном итоге будет позволено использовать и традиционные, и Roth IRA». Но эксперты предупреждают: для официального изменения требований к зачислению матча в Roth может потребоваться новое законодательное решение Конгресса.
Представители индустрии тоже видят проблему практического порядка. «В идеальном мире, если была бы возможность перечислять эти сопоставленные средства в Roth, никто бы не возражал», — говорит Кортни Экклс, старший вице‑президент Vestwell. Однако до ясных указаний от Казначейства и до появления операционных правил многие участники рискуют оказаться перед выбором: открыть второй счёт и заплатить дополнительные комиссии или упустить государственный вклад.
Кому стоит готовиться
Право на полноразмерный матч получат одинокие налогоплательщики с доходом до $20 500 в год и совместные пары с доходом до $41 000; существуют и пониженные уровни матча для более высоких, но всё ещё средних доходов. Ожидается, что выплаты по Saver’s Match будут производиться после подачи налоговой декларации за 2027 год — то есть в начале 2028‑го.
Тем, кто участвует в государственных авто‑программах или уже держит только Roth IRA, стоит заранее обсудить с провайдером возможность открытия традиционного IRA или дождаться разъяснений от Казначейства о механизмах зачисления матча.
